La declaración de renta es un proceso importante y obligatorio para las personas naturales que residen en Colombia. En este artículo, proporcionaremos información detallada sobre los requisitos, fechas límite, pasos a seguir y consecuencias de no cumplir con esta obligación tributaria en el año 2023.
Requisitos para declarar renta en el 2023:
Para determinar si estás obligado a presentar la declaración de renta en el 2023, debes cumplir al menos uno de los siguientes requisitos:
- Patrimonio bruto: Tu patrimonio bruto al finalizar el año gravable 2022 debe ser igual o superior a $171.018.000. Esto incluye el valor de tus bienes, propiedades, inversiones y demás activos.
- Ingresos totales: Tus ingresos totales durante el año gravable 2022 deben ser iguales o superiores a $53.206.000. Esto incluye los ingresos obtenidos por salarios, honorarios, arriendos, dividendos, entre otros.
- Consumos con tarjeta de crédito: Tus consumos mediante tarjeta de crédito durante el año gravable 2022 deben ser iguales o superiores a $53.206.000. Esta condición se refiere al monto total de tus compras y pagos realizados con tarjeta de crédito.
- Compras y consumos: El valor total de tus compras y consumos durante el año gravable 2022 debe ser igual o superior a $53.206.000. Esto incluye los gastos realizados en bienes y servicios a lo largo del año.
- Consignaciones bancarias e inversiones financieras: El valor total acumulado de tus consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras durante el año gravable 2022 debe ser igual o superior a $53.206.000. Esta condición se refiere al monto total de tus movimientos bancarios y transacciones financieras.
Proceso y fechas límite para la declaración de renta en el 2023:
El proceso de declaración de renta para personas naturales en Colombia consta de los siguientes pasos:
- Organiza tus documentos: Reúne y organiza todos los documentos necesarios, como certificados de ingresos, extractos bancarios, información de compras y consumos, entre otros. Estos documentos respaldarán la información que incluirás en tu declaración de renta.
- Realiza los cálculos: Calcula tus ingresos, deducciones permitidas y demás elementos necesarios para determinar tu base gravable. Puedes utilizar programas o asesores especializados en temas tributarios para realizar estos cálculos de manera precisa.
- Accede al portal de la DIAN: Ingresa al portal web de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN y busca el formulario correspondiente a la declaración de renta para personas naturales. La DIAN proporciona herramientas en línea para facilitar el proceso de declaración.
- Completa el formulario: Llena el formulario de declaración de renta con la información solicitada, incluyendo tus datos personales, ingresos, deducciones y demás elementos requeridos. Asegúrate de incluir la información de manera clara y precisa para evitar errores o inconsistencias.
- Verifica y envía la declaración: Revisa cuidadosamente la información proporcionada en el formulario, asegurándote de que esté completa y correcta. Una vez verificada, envía electrónicamente tu declaración de renta a través del portal de la DIAN. Recuerda guardar una copia de la declaración para tus registros personales.
- Realiza el pago correspondiente: Si tienes saldo a pagar, asegúrate de realizar el pago dentro de los plazos establecidos por la DIAN. Puedes utilizar las opciones de pago electrónico proporcionadas por la entidad para facilitar esta tarea.
Las fechas límite para presentar la declaración de renta en el 2023
Estas fechas se rigen según los últimos dígitos de tu NIT, son las siguientes:
| últimos 2 dígitos del NIT | Fecha límite para declarar |
| 01 y 02 | 09 de agosto del 2023 |
| 03 y 04 | 10 de agosto del 2023 |
| 05 y 06 | 11 de agosto del 2023 |
| 07 y 08 | 14 de agosto del 2023 |
| 09 y 10 | 15 de agosto del 2023 |
| 11 y 12 | 16 de agosto del 2023 |
| 13 y 14 | 17 de agosto del 2023 |
| 15 y 16 | 18 de agosto del 2023 |
| 17 y 18 | 22 de agosto del 2023 |
| 19 y 20 | 23 de agosto del 2023 |
| 21 y 22 | 24 de agosto del 2023 |
| 23 y 24 | 25 de agosto del 2023 |
| 25 y 26 | 28 de agosto del 2023 |
| 27 y 28 | 29 de agosto del 2023 |
| 29 y 30 | 30 de agosto del 2023 |
| 31 y 32 | 31 de agosto del 2023 |
| 33 y 34 | 1 de septiembre del 2023 |
| 35 y 36 | 4 de septiembre del 2023 |
| 37 y 38 | 5 de septiembre del 2023 |
| 39 y 40 | 6 de septiembre del 2023 |
| 41 y 42 | 7 de septiembre del 2023 |
| 43 y 44 | 8 de septiembre del 2023 |
| 45 y 46 | 11 de septiembre del 2023 |
| 47 y 48 | 12 de septiembre del 2023 |
| 49 y 50 | 13 de septiembre del 2023 |
| 51 y 52 | 14 de septiembre del 2023 |
| 53 y 54 | 15 de septiembre del 2023 |
| 55 y 56 | 18 de septiembre del 2023 |
| 57 y 58 | 19 de septiembre del 2023 |
| 59 y 60 | 20 de septiembre del 2023 |
| 61 y 62 | 21 de septiembre del 2023 |
| 63 y 64 | 22 de septiembre del 2023 |
| 65 y 66 | 25 de septiembre del 2023 |
| 67 y 68 | 26 de septiembre del 2023 |
| 69 y 70 | 27 de septiembre del 2023 |
| 71 y 72 | 28 de septiembre del 2023 |
| 73 y 74 | 29 de septiembre del 2023 |
| 75 y 76 | 2 de octubre del 2023 |
| 77 y 78 | 3 de octubre del 2023 |
| 79 y 80 | 4 de octubre del 2023 |
| 81 y 82 | 5 de octubre del 2023 |
| 83 y 84 | 6 de octubre del 2023 |
| 85 y 86 | 9 de octubre del 2023 |
| 87 y 88 | 10 de octubre del 2023 |
| 89 y 90 | 11 de octubre del 2023 |
| 91 y 92 | 12 de octubre del 2023 |
| 93 y 94 | 13 de octubre del 2023 |
| 95 y 96 | 17 de octubre del 2023 |
| 97 y 98 | 18 de octubre del 2023 |
| 99 y 00 | 19 de octubre del 2023 |
Consecuencias de no presentar la declaración de renta
Es importante cumplir con la obligación de presentar la declaración de renta dentro de los plazos establecidos, ya que no hacerlo puede acarrear sanciones y multas por parte de la DIAN. Estas penalizaciones pueden variar según el caso y la omisión.
Algunas de las consecuencias de no presentar la declaración de renta pueden incluir:
- Multas por extemporaneidad: Si no presentas la declaración dentro de los plazos establecidos, podrías recibir una multa que varía según el tiempo de retraso y tus ingresos declarados.
- Sanciones por información incorrecta o inconsistente: Si proporcionas información incorrecta o inconsistente en tu declaración de renta, podrías enfrentar sanciones adicionales por parte de la DIAN.
- Limitaciones para trámites y contratos: No cumplir con la obligación de presentar la declaración de renta puede generar limitaciones para realizar trámites o contratos en el ámbito financiero, como la solicitud de créditos, apertura de cuentas bancarias, entre otros.
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